Balearic-Vermögensteuer — Impuesto sobre el Patrimonio
Spaniens Vermögensteuer ist dezentralisiert — die Balearen erhöhten ihre Schwelle 2024 auf 700.000 € (zuvor 400.000 €) plus eine Befreiung von 300.000 € für die Hauptresidenz von Residenten. Darüber hinaus steigen progressive Sätze von 0,28 % auf 3,45 %. Nicht-Residenten werden nur auf spanisch gelegene Vermögenswerte besteuert; Residenten auf weltweites Nettovermögen.
| Net wealth | €1,500,000 |
| Balearic threshold | −€700,000 |
| Taxable base | €800,000 |
| Bracket | Rate | Tax |
|---|---|---|
| €0 – €170,472 | 0.28% | €477 |
| €170,472 – €340,937 | 0.41% | €699 |
| €340,937 – €681,851 | 0.69% | €2,352 |
| €681,851 – €1,363,673 | 1.13% | €1,335 |
Resident vs. Nicht-Resident — die entscheidende Unterscheidung
Nicht-Residenten melden nur spanisch gelegenes Vermögen — typischerweise Ihre Balearic-Immobilie plus etwaige spanische Bankkonten. Eine Villa im Wert von 1,5 Mio. € ohne weitere spanische Vermögenswerte bringt Sie über die Schwelle; die Steuer greift auf die 800.000 € über 700.000 €.
Residenten melden weltweites Nettovermögen — spanische Immobilien + ausländische Immobilien + Anlageportfolios + Geschäftsinteressen + Fahrzeuge + Kunst über 100.000 € + Sammlungsgegenstände. Es ist leicht, die 700.000 €-Schwelle zu überschreiten, wenn Sie alles zusammenzählen. Die Befreiung von 300.000 € für die Hauptresidenz hilft.
Warum die Schwellenänderung wichtig ist
Vor 2024 lag die Balearic-Schwelle bei 400.000 € — gleich wie Madrids jetziges bonificado-Regime. Die Erhöhung 2024 auf 700.000 € bedeutete, dass Zehntausende ausländischer Eigentümer (Mallorca-Villa, keine anderen großen spanischen Vermögenswerte) plötzlich wieder unter die Schwelle fielen und keine Vermögensteuer mehr schuldeten. Dies ist politisch volatil — ein Regierungswechsel in der Region könnte dies rückgängig machen.
Die Falle der staatlichen 'Solidaritätssteuer'
Spaniens Zentralregierung führte eine Impuesto de Solidaridad (Solidaritätssteuer) auf Nettovermögen über 3 Mio. € ein, um das zurückzufordern, was regionale Bonifikationen weggegeben haben. Der regionale Balearic-Satz läuft bereits nahe oder über dem Solidaritätssatz — die meisten Antragsteller sehen keine zusätzliche Haftung. Aber wenn Sie bei 5 Mio. € oder mehr sind und eine Hauptresidenz in einer Region mit vollständiger Bonifikation haben (Madrid, Andalucía), greift die Solidaritätssteuer. Es lohnt sich, dies mit einem Steuerberater zu modellieren.
Was in diesem Rechner nicht enthalten ist
- Vermögensbewertungsmethodik — Immobilien verwenden den höchsten Wert aus Katastralwert, Kaufpreis oder von der Steuerbehörde verifiziertem Marktwert. Subtil.
- Schuldenabzug — Hypotheken, Darlehen und andere Verpflichtungen gegen spanische Immobilien reduzieren die Nettovermögenszahl. Ausländische Schulden gegen ausländische Immobilien sind für Residenten ähnlich abzugsfähig.
- Befreiungen für historische Kunst / Kulturgut — registrierte Kulturgüter sind über bestimmten Schwellen befreit.
- Quotenbegrenzung — Gesamtheit von IRPF + Vermögensteuer begrenzt auf 60 % des steuerpflichtigen Einkommens (gemeinsame Obergrenze, nur Residenten). Kann die Vermögensteuer in Jahren mit niedrigem Einkommen / hohem Vermögen reduzieren.
Spanische Vermögensteuer ist einer der am häufigsten geänderten Teile des Steuerkodex — Schwellen, Befreiungen und Sätze haben sich alle 2–3 Jahre erheblich verschoben. Bestätigen Sie mit einem Balearic-Steuerberater vor der Einreichung.
Jährliche Vermögensteuererklärungen (Modelo 714) sind in unserem Concierge-Steuervertretungsservice für 350–500 € pro Antragsteller pro Jahr enthalten.
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