Modelo 210 — stimatore d'imposta non-residente spagnola
Se possiedi un immobile spagnolo e non sei residente fiscale in Spagna, devi presentare il Modelo 210 annualmente — indipendentemente dal fatto che l'immobile generi reddito da locazione. Questo calcolatore ti fornisce una stima operativa dell'imposta dovuta, gestendo sia scenari di immobili non affittati (reddito imputato) che affittati per proprietari UE/SEE e non-UE.
Spanish cadastral values are typically 30-60% of market value. Find it on your annual IBI bill or the Catastro online portal.
12 for a full year; fewer if you bought/sold mid-year
Joint owners file separately — enter your share
EU/EEA residents pay 19% on the imputed income base.
Che cos'è il Modelo 210
Il Modelo 210 è la dichiarazione fiscale annuale spagnola per il reddito non-residente. Per i proprietari di immobili, copre due scenari:
- Immobile posseduto ma non affittato — la Spagna tassa il 'reddito imputato' sul rendimento ipotetico che otterresti dall'immobile. La base è l'1,1% del valore catastale (o il 2% se il valore catastale non è stato rivisto negli ultimi 10 anni — la maggior parte non è stata rivista di recente; confermalo con il tuo gestor). Questa base viene quindi tassata al 19% (UE/SEE) o al 24% (non-UE).
- Immobile affittato — tassato sul reddito da locazione effettivo. I residenti UE/SEE possono detrarre le spese (IBI, spese condominiali, interessi ipotecari, riparazioni, assicurazioni, ammortamento) e pagano il 19% sul netto. I residenti non-UE non possono detrarre nulla e pagano il 24% sul lordo — una differenza significativa.
Scadenze di presentazione
- Non affittato (reddito imputato) — presenta una volta all'anno per l'anno fiscale precedente. La scadenza è il 31 dicembre dell'anno successivo (ad es. dichiarazione 2026 entro il 31 dicembre 2027). Se paghi tramite addebito diretto, la scadenza effettiva è circa il 23 dicembre.
- Reddito da locazione — presentazioni trimestrali (gennaio, aprile, luglio, ottobre) per il reddito del trimestre precedente. Più frequente, più facile rimanere indietro. La maggior parte dei proprietari non-residenti ha un gestor in incarico continuativo per questo.
I comproprietari presentano separatamente
Se tu e il tuo partner siete proprietari al 50/50, ciascuno di voi presenta il proprio Modelo 210 per la vostra quota. La quota di proprietà + i mesi posseduti proporzionano la base imponibile — il calcolatore sopra gestisce entrambi.
Cosa non fa questo calcolatore
Fornisce una stima. Non presenta. La Spagna richiede la presentazione tramite il sistema online dell'AEAT con un certificato Cl@ve o tramite un rappresentante fiscale — quasi tutti i non-residenti utilizzano un gestor. Le spese di presentazione tipiche vanno da 75-120 € per proprietario per dichiarazione. È il prezzo per non doversi occupare del portale spagnolo dell'Agenzia Tributaria, delle penalità per ritardo di presentazione e della domanda annuale se il tuo valore catastale è stato rivisto negli ultimi 10 anni.
I nostri partner gestor verificati gestiscono le presentazioni Modelo 210 da capo a fondo — 75-120 € per proprietario per dichiarazione. Incarico continuativo per i trimestri di reddito da locazione. Comunicazione in inglese, italiano e tedesco.
Questa è una stima. La legge fiscale spagnola cambia annualmente — aliquote, percentuali di reddito imputato e regole di detrazione possono cambiare con ogni legge di bilancio. Il tuo gestor ha l'ultima parola su ciò che è dovuto.